Как закрыть ИП: пошаговая инструкция

Чтобы закрыть ИП, подайте в налоговую заявление по форме Р26001. Госпошлина 160 ₽ при подаче на бумаге и 0 ₽ при электронной подаче, в том числе через МФЦ и нотариуса. ИП закроют за 5 рабочих дней. После этого нужно сдать последнюю декларацию и за 15 дней заплатить взносы. Долги ИП остаются на человеке как на физлице.

Предварительно нужно произвести платежи в бюджет и рассчитаться с работниками по зарплате. ИП прекращение деятельности осуществляется лично, через МФЦ, по почте или онлайн. Дистанционная подача заявления осуществляется на сайте налоговой службы или на «Госуслугах». Разберемся, для закрытия ИП что нужно сделать и как закрывают ИП с работниками и без них.

По каким основаниям ИП закрывают?

Основанием для закрытия ИП является самостоятельно принятое предпринимателем решение. Иногда деятельность закрывается по решению суда, например, по результатам проведения процедуры банкротства.

Как закрыть ИП при банкротстве? Отдельное заявление Р26001 не нужно. Закрытие ИП при банкротстве происходит автоматически: государственная регистрация ИП утрачивает силу с момента, когда арбитражный суд признал предпринимателя банкротом и ввел реализацию имущества (п. 1 ст. 216 Закона о банкротстве). Закрыть ИП в процедуре банкротства и сразу открыть новое не получится: повторно зарегистрироваться предпринимателем можно только через 5 лет после завершения реализации имущества. Условия и порядок этой процедуры для предпринимателя подробно разобраны в статье банкротство ИП.

Часто ИП принимают решения о переходе на режим самозанятости. В этом случае уплачивается налог в размере 4 % или 6 %, годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Закрывать ИП для этого не обязательно. Предприниматель без работников может зарегистрироваться как плательщик налога на профессиональный доход и сохранить статус ИП. Тогда в течение месяца нужно отказаться от УСН или ЕСХН. Можно и закрыть ИП, чтобы затем стать на учет со статусом самозанятого как обычное физлицо.

Что нужно сделать при закрытии ИП до подачи документов в ФНС?

Чтобы закрыть ИП, что нужно сделать заранее? Сверить платежи, уволить работников, расторгнуть договоры и снять кассу с учета. Эти действия помогут закрыть ИП без доначисления налогов и штрафов.

Сверка по платежам

До момента прекращения деятельности нужно убедиться в отсутствии долгов. Потребуется подать соответствующий запрос в ФНС. Сделать это можно на сайте службы. Здесь потребуется сформировать справку о сальдо по ЕНС.

Если в справке есть задолженность, ее лучше погасить до подачи заявления на закрытие ИП. Налоговая не откажет в закрытии из-за долга. Но долг никуда не денется: начнутся пени, требования и арест счетов, только уже у физлица.

Выполнение всех рабочих обязательств

Необходимо закрыть все имеющиеся обязательства, возникшие в процессе ведения деятельности.

Увольнение работников

Если использовался наемный труд, необходимо сделать следующее:

1. Предупредить сотрудников о расторжении трудовых договоров. У работодателя-ИП срок предупреждения и выходное пособие определяет трудовой договор (ст. 307 ТК РФ).
2. Сообщить в службу занятости через платформу «Работа в России» не позднее чем за 2 недели до увольнения.
3. Подготовить приказы. Сотрудники должны ознакомиться с ними лично под роспись.
4. Внести записи в трудовые книжки или отразить информацию в цифровом виде.
5. Произвести расчеты по зарплате и компенсации за неиспользованный отпуск в день увольнения.
6. Погасить обязательства перед ФНС и СФР.
7. Направить отчетность в налоговую инспекцию и СФР.

Налоговая при регистрации закрытия ИП не проверяет, как уволены работники. Но нарушение порядка увольнения ведет к трудовым спорам, и бывший работник может взыскать деньги с предпринимателя уже как с физлица.

Расторжение контрактов с контрагентами

До подачи заявления в ФНС нужно:

1. Расторгнуть действующие соглашения.
2. Выполнить финансовые обязательства.
3. Взыскать дебиторскую задолженность, если это возможно.

Закрытие ИП не является основанием для списания долгов. Но после проведения данной процедуры разрешить успешно споры может быть сложно.

Снять кассовое устройство с учета

Снять ККТ учета можно в отделении ФНС лично, онлайн или при посредничестве оператора.

Как закрыть ИП без наемных работников: пошаговая инструкция

Прекращение деятельности при отсутствии наемных работников и кассовой техники требует минимальных усилий. Ниже пошаговая инструкция, как закрыть ИП в таком случае. Разберемся подробнее, что нужно чтобы закрыть ИП.

1. Подготовка документов. Потребуется заполнить заявление по форме Р26001. Подпись на заявлении заверяет нотариус. Заверение не нужно, если заявитель подает документы лично в налоговую или МФЦ с паспортом либо отправляет заявление онлайн с усиленной квалифицированной электронной подписью.
2. Уплата пошлины. Размер госпошлины составляет 160 рублей (пп. 7 п. 1 ст. 333.33 НК РФ). Квитанцию прикладывают к заявлению. Если документы направляются в электронной форме, пошлина не платится (пп. 32 п. 1 ст. 333.35 НК РФ). По разъяснению ФНС, это касается и электронной подачи через МФЦ и нотариуса.
3. Подача заявления. Закрыть ИП онлайн можно через сервис ФНС «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» или личный кабинет ИП. Справку из СФР прикладывать не обязательно: налоговая получит сведения сама.
4. Убедиться, что ИП закрыто. На государственную регистрацию закрытия ИП налоговой отводится 5 рабочих дней. Прекращение индивидуального предпринимателя фиксируется записью в ЕГРИП. Когда закроют ИП, лист записи придет на электронную почту, а в выписке ЕГРИП на сайте ФНС появится дата прекращения деятельности.
5. Сдать последнюю декларацию и заплатить налог и взносы. Сроки собраны в таблице ниже.

Как закрывается ИП с наемными работниками?

Процедура снятия предпринимателя с регистрации при наличии наемных работников отличается более высокой сложностью и может длиться относительно долго. Пошаговое закрытие ИП с работниками начинается с увольнений, а заявление в налоговую подают в последнюю очередь.

Телефон горячей линии 8 800-333-08-25 Звонок бесплатный, регистрация не нужна

Заказать обратный звонок

Номер телефона

Заказать

Согласен с Условиями обработки персональных данных и Пользовательским соглашением

Увольнение работников в связи с закрытием ИП

О предстоящем снятии предпринимателя с регистрации необходимо сообщить в службу занятости. Сделать это нужно не позже чем за 2 недели до предстоящего увольнения. Уведомление подают через платформу «Работа в России». Если ИП передумал закрываться, службу занятости уведомляют об отмене решения в течение трех рабочих дней.

О ликвидации бизнеса необходимо предупредить работников. Сроки принятия этой меры, а также основания выплат компенсаций и их размер указываются в трудовом договоре (ст. 307 ТК РФ). Эти правила нужно соблюдать. Окончательный расчет выплачивают в день увольнения.

Сдача отчетов ФНС и СФР

Отчеты в государственные органы формируются после увольнения сотрудников. Расчет по страховым взносам ИП-работодатель подает до дня подачи заявления о прекращении деятельности (п. 15 ст. 431 НК РФ). Доплату по этому расчету вносят в течение 15 календарных дней со дня его подачи.

В СФР направляется отчет по форме ЕФС-1. В налоговую службу — РСВ, 6-НДФЛ, персонифицированные сведения.

Если предприниматель работает на ОСНО, он должен подать 3-НДФЛ в пятидневный срок со дня прекращения деятельности (п. 3 ст. 229 НК РФ), а также декларацию по НДС за последний квартал.

Уплата налогов и взносов

Закрытие ИП на УСН заканчивается декларацией и уплатой налога уже после записи в ЕГРИП. Сроки по основным обязательствам:

Что сделать	Срок	Норма
Декларация по УСН	до 25-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности	п. 2 ст. 346.23 НК РФ
Налог по УСН	до 28-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности	п. 7 ст. 346.21 НК РФ
3-НДФЛ на ОСНО	в пятидневный срок со дня прекращения деятельности	п. 3 ст. 229 НК РФ
Взносы ИП за себя	не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета	п. 5 ст. 432 НК РФ
Расчет по взносам за работников	до подачи заявления Р26001, доплата за 15 календарных дней	п. 15 ст. 431 НК РФ

Потребуется погасить следующие обязательства:

• налог по упрощенной системе;
• страховые взносы в фиксированном размере: в 2026 году 57 390 ₽ за полный год, при закрытии в течение года сумма считается пропорционально отработанным месяцам и дням (п. 5 ст. 430 НК РФ), плюс 1 % с дохода свыше 300 000 ₽;
• страховые взносы за сотрудников (в течение 15 дней после подачи расчета);
• взносы по травмам на производстве по последнему отчету ЕФС-1.

Снятие ККТ с учета

Снять кассу с учета можно без соблюдения заявительного порядка, если в ЕГРИП указана информация о ликвидации бизнеса, а также если истек срок действия ключа.

Если предприниматель планирует продажу ККТ, то соответствующее заявление необходимо направить в налоговую инспекцию не позднее следующего дня после передачи устройства.

Расторжение контрактов с контрагентами и выполнение обязательств по контрактам

Если кредитор не торопит с погашением долга, не обязательно выполнять все обязательства до ликвидации бизнеса. Тем не менее, рекомендуется до подачи документов в ФНС взыскать дебиторскую задолженность. При возникновении спора дело будет рассматриваться в арбитражном суде. Если взыскание задолженности осуществляется после ликвидации бизнеса, иск подается в суд общей юрисдикции.

Уничтожение печати

Печать при ее наличии подлежит уничтожению после снятия предпринимателя с учета. По результатам процедуры в свободной форме составляется акт. Это исключает вероятность незаконного использования печати.

Подача в ФНС заявки с просьбой закрыть ИП

Законодательство предусматривает несколько способов, с помощью которых можно ИП закрыть как удобно конкретному предпринимателю. Каждый может выбрать для себя подходящий вариант. Отправить заявление Р26001 можно лично, через МФЦ, через нотариуса, на сайте ФНС или по почте с описью вложения. По почте подпись на заявлении заверяют у нотариуса заранее.

Закрытие расчетного счета при закрытии ИП

Как закрыть счет ИП? Подать в банк заявление о закрытии и указать реквизиты, на которые банк переведет остаток. Обычно это счет физического лица. Автоматически расчетный счет не закрывается. Пока счет открыт, банк может списывать плату за обслуживание по тарифу. Пользоваться расчетным счетом после закрытия ИП для личных операций нельзя, поэтому счет лучше закрыть сразу после получения листа записи.

Когда лучше закрыть ИП?

Фиксированные взносы считаются по день регистрации прекращения деятельности включительно (п. 5 ст. 430 НК РФ). Поэтому чем раньше закрыть ИП, которое больше не работает, тем меньше взносов. Если деятельность закончилась в конце года, заявление лучше подать в первой половине декабря. Налоговой нужно 5 рабочих дней, и запись в ЕГРИП должна появиться до 1 января. Иначе начнут начисляться взносы за новый год.

Дата закрытия влияет и на сроки последней декларации и налога. На УСН они привязаны к месяцу прекращения деятельности.

Что делать после закрытия ИП и что будет с долгами?

После записи в ЕГРИП нужно сдать отчетность по своей системе налогообложения и уплатить налоги и взносы по срокам из таблицы выше. Если закрыть ИП с долгами, долги останутся. Гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом (ст. 24 ГК РФ). Налоговая взыщет недоимку как с физлица, а кредиторы по договорам обратятся в суд общей юрисдикции.

Если долги заплатить нечем, бывший предприниматель может пройти банкротство как обычный гражданин. В эту процедуру попадают и долги, которые возникли в период работы ИП. Порядок подачи заявления разобран в статье как стать банкротом по шагам.

Открыть ИП заново после добровольного закрытия можно сразу. Ограничение в 5 лет действует только после банкротства предпринимателя.

Нужна ли помощь юриста, чтобы закрыть бизнес?

Если предприниматель решил закрыть бизнес, нужно соблюдать установленный порядок и требования законодательства. Не имея необходимых знаний, можно допустить ошибки. В таком случае закрыть предпринимательство без проблем и в короткие сроки не удастся. Возможен отказ в регистрации закрытия, например, при неполном пакете документов или подаче не в ту инспекцию. Если при увольнении работников нарушен установленный законодательством порядок, предприниматель может быть привлечен судом к ответственности.

Как правильно закрыть ИП с долгами, подскажет специалист. Юрист по банкротству ИП поможет правильно провести процедуру, если закрытие бизнеса связано именно с долгами, а не просто со сменой рода деятельности. Специалист поможет оформить документацию и провести все необходимые мероприятия. Если вместо ИП нужно закрыть ООО, порядок действий немного отличается — он разобран в статье как закрыть ООО с долгами или без долгов.