Банкротство индивидуального предпринимателя: процедура, последствия и порядок оформления

Банкротство ИП проходит по правилам банкротства гражданина с особенностями статьи 216 Закона № 127-ФЗ. При долге от 500 000 ₽ и просрочке больше 3 месяцев ИП обязан подать заявление в арбитражный суд за 30 рабочих дней. При долге от 25 000 до 1 000 000 ₽ возможно бесплатное банкротство через МФЦ. Статус ИП прекращается с даты решения суда.

Банкротство индивидуального предпринимателя — это процедура признания предпринимателя несостоятельным должником. Порядок тот же, что и для обычных граждан: параграфы 1.1 и 4 главы X закона о банкротстве. ИП обычно имеют долги смешанного характера, включая обязательства по займам, налогам и расчетам с контрагентами. Предприниматель несет ответственность по долгам не только за счет средств, вложенных в бизнес, но и за счет личных финансов. Рассмотрим, какие особенности и последствия имеет банкротство ИП с долгами по кредитам и налогам.

Ваша ситуация отличается?

Опишите её — юрист ответит бесплатно.

Задать вопрос юристу

Чем банкротство ИП отличается от банкротства обычного гражданина?

Для владельца малого бизнеса банкротство предпринимателя и банкротство гражданина без статуса ИП идут по одним правилам: те же процедуры, тот же финансовый управляющий, тот же арбитражный суд. Банкротство гражданина и индивидуального предпринимателя регулирует одна глава X закона. Отдельный закон о банкротстве ИП не принимали. Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей собраны в статье 216 Закона № 127-ФЗ и в нескольких пунктах общих статей.

Вопрос	Гражданин без ИП	Действующий ИП
Уведомление на Федресурсе	Не нужно	За 15 календарных дней до подачи заявления
Список долгов	Общий	Долги от бизнеса указываются отдельно
Статус ИП	—	Утрачивает силу с даты решения суда
Лицензии	—	Аннулируются
Новое ИП	Можно зарегистрировать сразу	Запрет 5 лет
Руководство компанией	Запрет 3 года	Запрет 5 лет

Банкротство ИП и банкротство юрлица — разные процедуры. ООО отвечает по долгам только своим имуществом, а предприниматель отвечает всем имуществом гражданина. Порядок банкротства компаний описан в статье про банкротство юридических лиц. Общие правила для граждан — в статье банкротство физических лиц.

Когда ИП может подать на банкротство и от какой суммы долга?

Законодательством определены признаки несостоятельности должника, при появлении которых ИП может подать заявление на банкротство добровольно. К ним относится утрата платежеспособности и отсутствие перспектив ее восстановления в будущем. Признаки банкротства индивидуального предпринимателя (неплатежеспособности) перечислены в пункте 3 статьи 213.6 закона:

• предприниматель прекратил расчеты с кредиторами по наступившим срокам;
• больше 10% долгов не погашены дольше месяца;
• долги превышают стоимость имущества;
• исполнительное производство окончено из-за отсутствия имущества для взыскания.

Может ли ИП подать на банкротство с небольшим долгом? Да. Сумма долга при добровольной подаче значения не имеет. Подать на банкротство ИП можно и с долгом меньше 500 000 рублей, если очевидно, что расплатиться в срок не получится (п. 2 ст. 213.4).

В некоторых случаях банкротство ИП является обязательным. Предприниматель обязан подать заявление на признание несостоятельным должником, если общий долг составляет 500 000 рублей и более, а расчет с одним кредитором лишает возможности расплатиться с остальными. Срок на подачу — 30 рабочих дней с момента, когда ИП узнал об этом (п. 1 ст. 213.4). За пропуск срока грозит штраф по ч. 5 ст. 14.13 КоАП: для граждан 1 000–3 000 рублей, для должностных лиц 5 000–10 000 рублей. Подробнее о порогах — в статье с какой суммы можно подать на банкротство.

Кто может инициировать банкротство ИП?

Право обратиться в арбитражный суд есть у трех участников (п. 1 ст. 213.3 закона): у самого предпринимателя, у конкурсного кредитора и у уполномоченного органа. Уполномоченный орган по налогам и взносам — ФНС.

Кредитор или ФНС могут подать заявление, если долг ИП составляет не меньше 500 000 рублей и не погашен в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 213.3). Кредитору обычно нужно решение суда о взыскании. Без решения суда можно подать по налогам и взносам, по кредитным договорам с банками, по долгам с исполнительной надписью нотариуса и в некоторых других случаях (ст. 213.5). Если кредитор подает заявление к ИП без решения суда, он тоже публикует на Федресурсе уведомление о намерении за 15 календарных дней до обращения в суд.

Госпошлина для кредитора по НК РФ (пп. 8 п. 1 ст. 333.21) — 10 000 рублей для физических лиц и 100 000 рублей для организаций. Сам должник при подаче своего заявления госпошлину не платит.

Когда процедуру запускает кредитор, предприниматель теряет контроль над сроками. Поэтому при явной неплатежеспособности выгоднее подать свое заявление первым.

Какие документы нужны для банкротства ИП?

Для инициации процедуры банкротства предприниматель должен подать такие документы (п. 3 ст. 213.4 закона):

• удостоверение личности, СНИЛС, ИНН;
• заявление о банкротстве ИП;
• выписку из ЕГРИП, полученную не раньше чем за 5 рабочих дней до подачи;
• список кредиторов и должников с суммами — долги от предпринимательской деятельности указываются в нем отдельно;
• опись имущества;
• документы на имущество;
• выписки из банковских счетов за 3 года;
• информацию о полученных доходах и налоговых обязательствах за последние три года;
• копии документов о заключенных сделках с недвижимостью, транспортом, ценными бумагами, долями и сделках дороже 300 000 рублей за последние 3 года;
• документы о семейном положении;
• подтверждение публикации уведомления на Федресурсе.

Данный перечень не является исчерпывающим. Список необходимых документов может дополняться в зависимости от обстоятельств.

Рекомендуется предоставить максимально полную информацию об имуществе, заключенных сделках, доходах и долговых обязательствах. Это снизит риски признания судом предпринимателя недобросовестным и повысит шансы на успешное завершение процедуры. Собрать документы без пробелов и правильно оформить заявление проще с юристом по банкротству ИП — ошибки на этом этапе часто становятся поводом для отказа в списании долгов.

Как проходит процедура банкротства ИП?

Процедуры банкротства индивидуального предпринимателя — реструктуризация долгов, реализация имущества и мировое соглашение. Стадии банкротства ИП идут в таком порядке:

1. Публичное заявление о предстоящей процедуре. Предприниматель должен опубликовать на сайте Федресурса объявление об ожидаемом банкротстве. Это необходимо сделать не позднее чем за 15 календарных дней до даты, когда ИП планирует подать заявление в суд (п. 2.1 ст. 213.4). Без этой публикации суд оставит заявление без движения.
2. Обращение в судебную инстанцию. Подать заявление о банкротстве может лично ИП, кредитор (банк, поставщик) или налоговая. Потребуется сформировать пакет документов и направить его в суд. Должник госпошлину не платит, но переводит на депозит суда 25 000 рублей — фиксированное вознаграждение финансового управляющего (п. 3 ст. 20.6).
3. Рассмотрение документов. Судья принимает решение об обоснованности заявления и при положительном результате назначает дату слушания.
4. Реструктуризация долгов. Данная мера направлена на финансовое оздоровление предпринимателя. Если должник имеет регулярный доход, могут быть изменены условия погашения задолженности. Составляется новый график платежей по кредитам на срок до 3 лет. Если дохода нет, суд по ходатайству должника сразу вводит реализацию имущества (п. 8 ст. 213.6).
5. Реализация имущества. Суд признает предпринимателя банкротом, если реструктуризация долгов невозможна или план финансового оздоровления не одобрен кредиторами. В таком случае начинается конкурсное производство. Финансовый управляющий составляет список имущества должника. Исключением являются объекты собственности, которые по закону не могут быть конфискованы. Арестованное имущество подвергается продаже на торгах. Полученные средства используются для погашения долгов. Подробное описание этого этапа — от описи имущества до расчётов с кредиторами — в статье про конкурсное производство при банкротстве.
6. Списание непогашенных обязательств. После распределения вырученных средств между кредиторами банкротство ИП закрывается. Обязательства, которые остались непогашенными, списываются. Кредиторы утрачивают право их взыскания.

Банкротство ИП в суде: правила

Признание индивидуального предпринимателя банкротом возможно по решению арбитражного суда или во внесудебном порядке через МФЦ. Подать заявление на банкротство ИП следует в арбитражный суд по месту жительства предпринимателя. Процедура требует обязательного участия финансового управляющего. Специалист должен быть членом СРО. Финансовый управляющий руководит всеми процессами: составлением списка имущества должника, процедурами реструктуризации долга и реализации активов, распределением средств между кредиторами, оспариванием подозрительных сделок. Как именно проходит такая проверка и что грозит, если сделку признают недействительной, разобрано в статье про оспаривание сделок должника при банкротстве. По результатам проведенной работы составляется отчет.

Если должник не имеет имущества, финансовый управляющий фиксирует данный факт. Долги банкрота подлежат полному списанию. Заинтересованные лица утрачивают право взыскать их в будущем.

На любом этапе банкротства должник имеет право заключить с кредитором мировое соглашение. В таком случае процесс завершается без признания ИП банкротом.

Условия, при которых суд утвердит такой договор между должником и кредиторами, разобраны в статье мировое соглашение при банкротстве.

Сколько стоит оформить банкротство ИП?

Обязательные расходы при судебной процедуре небольшие. Основную сумму составляют депозит управляющего и публикации.

Расход	Сумма	Основание
Госпошлина за заявление должника	0 ₽	пп. 8 п. 1 ст. 333.21 НК РФ
Депозит управляющего	25 000 ₽	п. 3 ст. 20.6 закона
Процент управляющему	7% от выручки с продажи имущества	п. 17 ст. 20.6 закона
Публикации на Федресурсе	по тарифу реестра	ст. 213.7 закона

Процент управляющему платится только с реально проданного имущества. Если имущества нет, процент не начисляется. Услуги юриста в этот расчет не входят.

Какие долги ИП списываются при банкротстве, а какие нет?

При банкротстве ИП списываются долги физического лица и долги бизнеса вместе. Кредиты, займы, долги перед поставщиками, налоги и взносы, возникшие до принятия заявления судом, гасятся из конкурсной массы, а остаток списывается (п. 3 ст. 213.28).

Пункт 5 статьи 213.28 сохраняет за кредиторами право требовать после процедуры:

• текущие платежи, возникшие после принятия заявления судом;
• зарплату и выходные пособия работникам;
• алименты;
• возмещение вреда жизни и здоровью и морального вреда;
• требования, неразрывно связанные с личностью кредитора.

Отдельно не списываются субсидиарная ответственность контролирующего лица, умышленный вред имуществу и возврат по сделкам, признанным недействительными (п. 6 ст. 213.28).

Суд может отказать в списании всех долгов. Это происходит, если должник скрыл имущество, дал ложные сведения управляющему, уклонялся от уплаты налогов или получил кредит по заведомо ложным данным (п. 4 ст. 213.28).

Что будет с долгами по налогам и взносам ИП?

Банкротство ИП с долгами по налогам идет по общим правилам. ФНС включается в реестр кредиторов в третью очередь, вместе с банками и поставщиками. Недоимка, пени и штрафы, возникшие до принятия заявления, списываются в конце процедуры. Исключение — доказанное уклонение от уплаты налогов.

Налоги и взносы, которые начислены после принятия заявления судом, считаются текущими платежами. Текущие платежи не списываются. Страховые взносы «за себя» начисляются, пока ИП числится в ЕГРИП. Статус ИП утрачивает силу с даты решения о признании банкротом (п. 1 ст. 216), поэтому после этой даты новые взносы за себя не начисляются.

Что происходит с работниками ИП?

Долги по зарплате и выходным пособиям погашаются во вторую очередь, после требований о вреде жизни и здоровью и алиментов (п. 3 ст. 213.27). Если денег не хватило, долг по зарплате сохраняется и после завершения процедуры.

После решения о признании банкротом предприниматель теряет статус ИП. Трудовые договоры с работниками прекращаются по п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ в связи с прекращением деятельности работодателя-ИП. Зарплату, начисленную во время процедуры, управляющий платит из конкурсной массы как текущий платеж.

Что могут забрать при банкротстве ИП?

В конкурсную массу входит все имущество гражданина: и личное, и используемое в бизнесе (п. 1 ст. 213.25). Деления на «имущество ИП» и «личное имущество» закон не знает. На торги уходят:

• торговое и производственное оборудование, товарные запасы;
• коммерческая недвижимость, вторая квартира, дача;
• автомобили и спецтехника;
• деньги на расчетном и личных счетах;
• доли в ООО, ценные бумаги, дебиторская задолженность.

Не заберут имущество из статьи 446 ГПК РФ: единственное жилье (если оно не в ипотеке) и землю под ним, предметы обычной домашней обстановки, личные вещи, деньги в пределах прожиточного минимума на должника и иждивенцев. Оборудование и инструменты для работы защищены, только если стоят не больше 100 МРОТ. Имущество, переданное родственникам перед банкротством, управляющий может вернуть через оспаривание сделок.

Сколько длится банкротство ИП?

Документы рассматриваются судьей в течение 5 дней. Это срок принятия или отклонения заявления. По статье 51 закона дело о банкротстве рассматривается в срок до 7 месяцев. На практике это происходит в срок от полугода до года. Реализация имущества вводится на 6 месяцев и может продлеваться.

Например, если дело относится к категории высокой сложности, срок продлевается. Это касается процессов с большим количеством кредиторов, включающих в себя оспаривание сделок, конкурсное производство, выполнение требований налоговой службы. При таких обстоятельствах банкротство ИП может длиться 2 года и больше. Если предприниматель не имеет имущества, процедура проходит быстрее. Разбивка по этапам — в статье сколько длится процедура банкротства.

Можно ли пройти внесудебное банкротство ИП через МФЦ?

Да. Внесудебное банкротство доступно гражданину, в том числе со статусом ИП. Упрощенная процедура банкротства проводится в МФЦ бесплатно при таких условиях (ст. 223.2 закона):

• общий размер долга составляет от 25 тысяч до 1 миллиона рублей;
• есть хотя бы одно из оснований: исполнительное производство окончено из-за отсутствия имущества (п. 4 ч. 1 ст. 46 Закона № 229-ФЗ) и новых производств нет; исполнительный документ предъявлялся приставам не позднее чем за 7 лет и не исполнен; должник получает пенсию или пособие на ребенка, не имеет имущества для взыскания, а исполнительный документ, выданный не позднее чем за год до обращения, предъявлялся и не исполнен.

Чтобы инициировать процедуру, нужно предоставить в МФЦ заявление, а также список кредиторов с указанием величины долгов. МФЦ проверяет сведения о должнике и включает их в ЕФРСБ в течение 3 рабочих дней. Через 6 месяцев процедура завершается, и долги перед кредиторами из списка списываются (п. 1 ст. 223.6). Долги, не указанные в заявлении, остаются.

Последствия по статье 216 при внесудебном банкротстве тоже наступают. Они применяются и к тому, кто закрыл ИП меньше чем за год до подачи заявления в МФЦ (п. 3 ст. 223.6). Порядок подачи разобран в статье банкротство через МФЦ.

Плюсы и минусы банкротства ИП

Основной плюс признания плательщика несостоятельным заключается в возможности списания задолженности и снятия непосильной долговой нагрузки. Кроме того, кредиторы и коллекторы утрачивают право воздействовать на ИП. Взаимодействие сторон осуществляется только при посредничестве финансового управляющего.

Минус заключается в том, что при подаче заявления кредитором процедура идет в его интересах: кредитор указывает СРО, из которой суд назначит управляющего. В связи с этим, рекомендуется при утрате платежеспособности подать заявление самостоятельно.

Еще один недостаток заключается в наличии высокого риска утраты имущества. Кроме того, после банкротства ИП наступают определенные последствия. Чем грозит присвоение статуса несостоятельного лица — разберемся далее.

Какие последствия банкротства ИП для должника?

Одно из основных последствий — списание задолженности. Это касается не только обязательств, связанных с трудовой деятельностью, но и личных. Исключением являются заработная плата работников, алименты, текущие платежи, расчеты по оспоренным сделкам и некоторые другие.

Признание банкротом ИП сразу прекращает предпринимательский статус. С даты решения суда утрачивает силу регистрация в ЕГРИП и аннулируются лицензии (п. 1 ст. 216). Копию решения суд направляет в налоговую.

Ограничения после банкротства ИП считаются с даты завершения реализации имущества:

Ограничение	Срок	Норма
Регистрация нового ИП, предпринимательская деятельность	5 лет	п. 2, 4 ст. 216
Руководство юрлицом, участие в управлении	5 лет	п. 4 ст. 216
Руководство банком	10 лет	п. 4 ст. 216
Руководство страховой, НПФ, МФК	5 лет	п. 3 ст. 213.30
Сообщать о банкротстве при кредите	5 лет	п. 1 ст. 213.30
Новое банкротство по своему заявлению	5 лет	п. 2 ст. 213.30

Работать по найму или как самозанятый после банкротства ИП можно. Ограничения по статье 216 не применяются, если больше половины оставшегося долга возникло в период моратория по статье 9.1 закона (п. 5 ст. 216).

Стоит ли закрыть ИП перед банкротством?

При наличии необходимости в сохранении права на ведение предпринимательской деятельности рекомендуется закрыть ИП перед подачей заявления о неплатежеспособности и пройти процедуру в качестве гражданина. Закрытие ИП не освобождает от долгов: по статье 24 ГК РФ гражданин отвечает по ним всем имуществом и после снятия с учета. Взносы за себя после закрытия ИП больше не начисляются.

Выбор между вариантами «банкротство через ИП» и «банкротство после закрытия ИП» зависит от планов на бизнес. Если предприниматель хочет снова открыть ИП в ближайшие годы, выгоднее сначала сняться с учета. Для банкротства через МФЦ действует правило одного года: если ИП закрыто меньше чем за год до заявления, запреты статьи 216 все равно применятся. Избежать других последствий невозможно.

Полный порядок такого закрытия ИП перед банкротством разобран в статье как правильно закрыть ИП с долгами.