Банкротство юридических лиц: этапы, стадии и последствия для компании

Банкротство компании — это утрата способности погашать обязательства перед кредиторами. Статус финансово несостоятельного юридического лица присваивается судом. Процедура состоит из нескольких этапов и имеет определенные особенности. Это касается любых коммерческих организаций, в том числе ООО.

Банкротство юридических лиц

Признаки банкротства предприятия:

• дефицит средств для своевременного погашения существующих обязательств;
• возникновение просрочек платежей кредиторам и контрагентам;
• отсутствие имущества, которое может быть реализовано без нанесения критического ущерба бизнесу;
• возникновение просрочек по заработной плате, срок которых достигает и превышает 3 месяца.

Если сумма непогашенных финансовых обязательств достигает большого размера, единственным возможным вариантом решения проблемы часто является банкротство компании. Если юридическое лицо не справляется с долгами, руководство предприятия и главный бухгалтер могут быть привлечены к субсидиарной ответственности. В таком случае задолженность подлежит погашению за счет средств данных лиц. Своевременная подача искового заявления о банкротстве может избавить учредителей ООО от больших финансовых потерь.

Кто именно из руководства отвечает личным имуществом по долгам компании и в каких случаях — подробно разобрано в статье про субсидиарную ответственность директора и учредителя.

Нужно учитывать, что некоторые виды задолженности, такие как возмещение вреда здоровью, авторские вознаграждения, обязательства перед учредителями, компенсация упущенной выгоды, штрафы и пени не учитываются при выявлении факторов, указывающих на банкротство компании.

Исковое заявление может быть подано следующими лицами:

• самим должником;
• кредиторами предприятия, включая физических и юридических лиц;
• госорганами.

Кредиторы могут обратиться в суд, если долг компании перед ними составляет не меньше 2 млн рублей и не погашен больше трёх месяцев (п. 2 ст. 33 закона о банкротстве). Сама компания подаёт заявление и раньше, если ясно, что платить по долгам скоро будет нечем (ст. 8 закона о банкротстве). Для этого порог в 2 млн рублей и срок просрочки не нужны.

Совокупный размер задолженности определяется по состоянию на дату подачи заявления. Если позднее к должнику будут предъявлены новые финансовые требования, их сумма исчисляется на момент старта процедуры банкротства.

Виды банкротства компаний

Реальное банкротство юридических лиц подразумевает полную утрату платежеспособности. Но в некоторых случаях с течением времени компания может восстановить свою финансовую состоятельность. Это возможно при временном и техническом банкротстве. Задолженность компании значительно превышает размер ее доходов, но платежеспособность и возможность выполнения долговых обязательств при этом сохраняются. Решить такие проблемы, как правило, удается без судебного разбирательства.

Для восстановления финансовой устойчивости применяются специальные методы, например, взыскание дебиторской задолженности, продажа некоторых объектов имущества, перераспределение капитала и др.

Известны случаи, когда недобросовестные руководители предприятий инициировали дело о банкротстве для получения отсрочки платежей на этапе судебного разбирательства. Иногда собственники преднамеренно доводят компанию до стадии утраты платежеспособности. Они фальсифицируют финансовую отчетность в целях извлечения собственной выгоды. Все подобные действия влекут за собой уголовную ответственность.

Как отличить реальные финансовые трудности от намеренного вывода активов перед банкротством — критерии и признаки разобраны в статье про признаки преднамеренного банкротства.

Для исключения рисков фиктивного банкротства проводится ревизия сделок, заключенных в течение последних трех лет, а также проверка контрагентов на предмет наличия личных связей с руководителями или учредителями фирмы.

Телефон горячей линии 8 800-333-08-25 Звонок бесплатный, регистрация не нужна

Заказать обратный звонок

Номер телефона

Заказать

Согласен с Условиями обработки персональных данных и Пользовательским соглашением

Подготовительная процедура

Для ускорения процедуры банкротства многие компании привлекают специалистов, предоставляющих услуги по проведению подготовительных мероприятий. Для устранения рисков неблагоприятного завершения судебного разбирательства эксперты анализируют финансовое состояние предприятия с целью выявления:

• факторов, указывающих на фиктивное или преднамеренное банкротство предприятия;
• оснований для вступления в действие субсидиарной ответственности;
• рисков смены арбитражного управляющего;
• несоответствия реальных активов компании данным, указанным в отчетности юр лица;
• неподтвержденных долгов.

По результатам проведенной проверки на заключительной стадии аудита эксперт составляет отчет с рекомендациями относительно подготовительных мероприятий к процедуре банкротства. Определяются цели учредителей бизнеса. Эксперт выясняет: готовы ли собственники к закрытию предприятия или желают продолжить деятельность.

Этапы банкротства

По завершении процедуры аудита и финансового анализа необходимо уведомить кредиторов о предстоящем банкротстве. Опубликовать данную информацию нужно не позднее чем за 15 дней до подачи заявления в суд. Затем следует оплатить госпошлину и собрать документы:

• учредительную документацию;
• Свидетельство о регистрации компании;
• бумаги, которые подтверждают наличие долгов и отсутствие возможности их погасить;
• списки кредиторов и должников;
• баланс;
• отчет о результатах оценки имущества и др.

Если судья обнаружит наличие неточностей в документах или отсутствие необходимых отчетов, в рассмотрении заявления может быть отказано. Подать пакет бумаг в судебную инстанцию можно лично, онлайн или почтовым отправлением. Копии заявления необходимо отправить кредиторам, государственным органам и владельцам бизнеса.

В ходе первого заседания судья выносит решение о начале процедуры наблюдения. Для ее проведения назначается временный управляющий. В его обязанности входит анализ и оценка финансового состояния компании. Процедура наблюдения длится в течение 4 – 7 месяцев.

На данной стадии банкротства проводятся такие мероприятия:

• анализ активов и оценка перспектив их сохранения;
• формирование списка кредиторов с указанием сумм долгов;
• расчет совокупной задолженности и составление отчета о результатах анализа с заключением о финансовом состоянии должника и его платежеспособности.

Если по результатам проверки будет выявлено, что предприятие имеет перспективы выхода из кризисного состояния, кредиторы могут попросить суд ввести финансовое оздоровление. Руководство компании остаётся на месте, а долги гасятся по графику. Процедура длится не дольше двух лет. Как она устроена, разобрали в статье финансовое оздоровление при банкротстве.

Если оздоровление не помогло или его не вводили, но платёжеспособность ещё можно вернуть, суд вводит внешнее управление. Полномочия директора переходят к внешнему управляющему: он проводит инвентаризацию, взыскивает долги с должников компании и оспаривает сделки, заключённые с нарушением закона. Внешнее управление вводится на срок до 18 месяцев, и его можно продлить ещё не больше чем на 6 месяцев (ст. 93 закона о банкротстве).

Банкротство юридических лиц завершается конкурсным производством. Данный этап предусмотрен для случаев выявления неспособности предприятия погасить долги. Банкротство компании признается официально. Имущество реализуется на торгах, а вырученные деньги направляются на погашение долгов. Данный процесс проходит под руководством управляющего. Конкурсное производство вводится на срок до шести месяцев, суд может продлить его ещё не больше чем на шесть месяцев (ст. 124 закона о банкротстве).

Как именно проходит эта завершающая стадия — от продажи имущества до расчётов с кредиторами — подробно разобрано в статье про конкурсное производство при банкротстве.

Общий срок зависит от того, какие процедуры прошла компания. Если суд сразу открыл конкурсное производство, дело может уложиться в год. Наблюдение, оздоровление и внешнее управление вместе растягивают банкротство на два года и больше. Затем судом выносится определение о завершении процесса. В государственный реестр вносится информация о ликвидации компании.

В любой момент стороны могут заключить мировое соглашение. При соблюдении данного условия предприятие может избежать банкротства и ликвидации.

Условия, при которых суд утвердит такой договор между должником и кредиторами, а также его последствия для сторон, разобраны в статье мировое соглашение при банкротстве.

Бывают и упрощённые банкротства. Наблюдения, оздоровления и внешнего управления в них нет, суд открывает конкурсное производство сразу. Это случается, когда компания уже ликвидируется и ликвидационная комиссия обнаружила, что денег на всех кредиторов не хватит (ст. 225 закона о банкротстве). Или когда компания по факту не работает: имущества нет даже на судебные расходы либо целый год не было движения по счетам. Такого должника закон называет отсутствующим (ст. 230).

Что будет после банкротства

Компанию вычёркивают из ЕГРЮЛ. Долги, которые не получилось погасить, списываются, и кредиторы уже ничего не потребуют с самой фирмы. Открыть новое ООО или стать ИП владелец сможет, если его не дисквалифицировали. Но если фирма обанкротилась по вине директора или учредителей, кредиторы взыщут долги с них лично. Это субсидиарная ответственность, о ней шла речь выше.