Признаки преднамеренного банкротства

Преднамеренное банкротство это действия или бездействие руководителя, учредителя, ИП или гражданина, которые заведомо делают должника неспособным рассчитаться с кредиторами и заплатить налоги. Признаки ищет арбитражный управляющий: он проверяет отчётность и сделки минимум за два года до дела о банкротстве. При ущербе больше 3 500 000 рублей грозит уголовное дело по ст. 196 УК РФ.

Банкротство физического или юридического лица — это процедура, по результатам которой проводится списание долгов. Но если должник преднамеренно создал условия для утраты собственной платежеспособности, суд откажет в банкротстве. Помимо этого к виновному лицу могут быть применены меры административной и уголовной ответственности.

Что такое преднамеренное банкротство и чем оно отличается от фиктивного?

Процедура банкротства проводится в соответствие с требованиями Закона ФЗ-127. В ходе процесса изучаются обстоятельства, приведшие к утрате платежеспособности. Списание долгов возможно, только в случаях, если ухудшение финансового состояния произошло не по вине самого должника.

За фиктивное и преднамеренное банкротство предусмотрена административная ответственность по ст. 14.12 КоАП РФ. Если ущерб крупный, ответственность уголовная: по ст. 196 и ст. 197 УК РФ.

Фиктивное банкротство означает заведомо ложное публичное объявление о несостоятельности. Руководитель или учредитель объявляет банкротом компанию, гражданин или ИП объявляет банкротом себя, хотя деньги и имущество для расчётов с кредиторами есть. Должник рассчитывает на отсрочку или списание долгов.

Преднамеренное банкротство, в отличие от фиктивного, предусматривает совершение незаконных действий или бездействия, направленных на лишение должника возможности погасить обязательства перед кредиторами. Например, оформление одного или нескольких займов, средства на погашение которых отсутствуют, а также заключение невыгодных сделок или вывод активов. Бездействие может заключаться в невыполнении обязательств кредитного договора, приведшем к росту суммы задолженности за счет начисления штрафов и пени.

Внимание! Фиктивное и преднамеренное банкротство становятся преступлением, если ущерб кредиторам или государству больше 3 500 000 рублей. При меньшем ущербе наступает административная ответственность.

Отличие от смежного понятия разобрали в статье про фиктивное банкротство.

Зачем должники идут на преднамеренное банкротство?

Цель преднамеренного банкротства может заключаться в следующем:

1. Уклонение от уплаты задолженности. Данная причина является самой распространенной. Имея непогашенные обязательства перед банками или государственными службами, некоторые недобросовестные должники, даже при наличии средств, принимают попытки избежать уплаты задолженности, объявив себя несостоятельными.
2. Получить отсрочку по платежам. Процедура банкротства предусматривает остановку процесса взыскания задолженности. Проценты и пеня при этом не начисляются. Кроме того, должнику могут быть предложены льготные условия погашения обязательств.
3. Вывод активов юридического лица на личный счет.
4. Прекращение предпринимательской деятельности без уплаты долгов перед кредиторами.
5. Совершение мошеннических действий с кредитами. На практике нередко встречаются случаи, когда юридическое лицо регистрируется исключительно с целью получения займов в банке, после чего владелец фирмы объявляет компанию банкротом.

Внимание! Преднамеренное банкротство наказывается по ст. 196 УК РФ, фиктивное по ст. 197 УК РФ. Уголовное дело возможно, когда ущерб крупный.

Что происходит на каждом этапе — в статье про стадии банкротства физического лица.

Телефон горячей линии 8 800-333-08-25 Звонок бесплатный, регистрация не нужна

Заказать обратный звонок

Номер телефона

Заказать

Согласен с Условиями обработки персональных данных и Пользовательским соглашением

Какие признаки фиктивного и преднамеренного банкротства проверяет управляющий?

Должник является банкротом, если обстоятельства его дела соответствуют следующим критериям:

• наличие непогашенных обязательств финансового характера;
• отсутствие активов для выполнения условий договоров, заключенных с кредиторами;
• наличие решения арбитражного суда о несостоятельности должника.

Проверка признаков преднамеренного банкротства входит в обязанности арбитражного управляющего: временного, конкурсного или финансового. Порядок проверки задают Временные правила, утверждённые постановлением Правительства РФ от 27.12.2004 № 855. Управляющий изучает период не менее двух лет до возбуждения дела о банкротстве и время самих процедур (п. 2 Правил). Сначала он считает коэффициенты платёжеспособности, потом разбирает сделки должника.

Особое внимание при этом следует уделить фактам, которые могут быть расценены как признаки преднамеренного банкротства:

• наличие дебиторской задолженности в крупном размере;
• сокрытие имущества и обязательств;
• проведение инвестиционных проектов в период приостановки платежей;
• полное или частичное сокрытие документации, предоставление поддельной бухгалтерской отчетности;
• значительные движения в пассиве и активе баланса;
• рост задолженности по налогам, дивидендным выплатам и заработной плате.

Для выявления признаков преднамеренного банкротства следует провести проверку таких документов:

• учредительные бумаги;
• финансовые отчеты;
• списки кредиторов и дебиторов;
• данные о задолженности;
• налоговые документы, заключения, составленные по результатам аудиторских проверок, отчеты по проведенным ревизиям;
• документы о делах, рассмотренных в суде (при наличии).

Признаки преднамеренного банкротства физического лица:

• оформление одного или нескольких займов;
• бесцельная трата заемных средств или трата не по целевому назначению;
• заключение сделок продажи или дарения имущества заинтересованным лицам, например родственникам;
• подача искового заявления на банкротство при первой возможности (если сумма задолженности достигла 500 000 рублей или превысила стоимость имеющегося у должника имущества).

Сделки, совершённые в течение трёх лет до принятия заявления о банкротстве с целью причинить вред кредиторам, управляющий может оспорить в суде (п. 2 ст. 61.2 Закона № 127-ФЗ). Если суд признает договор недействительным, имущество вернут в конкурсную массу.

Материалы, необходимые для проведения экспертизы, должник предоставляет самостоятельно.

Что входит в заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства?

Итог проверки управляющий оформляет заключением о преднамеренном банкротстве. В нём сказано, есть ли признаки фиктивного и преднамеренного банкротства. Ещё в заключении указывают суд и номер дела, данные должника, расчёты и обоснование вывода. Если документов не хватило, управляющий объясняет, почему проверку провести нельзя (п. 14 Правил).

Заключение о признаках преднамеренного банкротства получают собрание кредиторов и арбитражный суд. Не позднее 10 рабочих дней после подписания управляющий отправляет его органам, которые вправе составить протокол по ст. 14.12 КоАП РФ. Если найден крупный ущерб, заключение вместе с финансовым анализом и копиями документов уходит в органы предварительного расследования (п. 15 Правил).

Заявление о преднамеренном банкротстве кредитор может подать и сам. Если ущерб крупный, это заявление о преступлении в правоохранительные органы. Выводы управляющего кредитор вправе оспорить в деле о банкротстве.

Чтобы верно оценить риски, рекомендуется заранее проконсультироваться с юристом по банкротству.

Какие сделки считают признаком преднамеренного банкротства?

На практике самыми распространенными сделками, позволяющими выявить признаки преднамеренного банкротства, являются:

• продажа имущества по цене ниже рыночной или безвозмездная передача объектов собственности;
• перевод средств на счета третьих лиц без наличия на то оснований;
• покупки на крупную сумму;
• отчуждение активов;
• рефинансирование кредитов на невыгодных для должника условиях;
• приобретение имущества с низким показателем ликвидности или по цене выше рыночной;
• продажа имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности, что негативно отражается на финансовом положении должника.

Какая ответственность грозит за преднамеренное и фиктивное банкротство?

Если преднамеренное доведение должника до утраты платежеспособности доказано в суде, к виновному лицу применяются следующие меры:

• штрафы, установленные нормами административного законодательства;
• уголовное наказание за криминальное деяние;
• досрочное завершение процедуры банкротства и отказ в списании сумм задолженности.

Мера наказания зависит от ущерба. Уголовная ответственность по ст. 196 УК РФ наступает, если преднамеренное банкротство причинило крупный ущерб, то есть больше 3 500 000 рублей (примечание к ст. 170.2 УК РФ).

Подробный разбор возможных наказаний — в статье про ответственность за преднамеренное банкротство.

Меры уголовного наказания:

• штраф в сумме 200 – 500 тысяч рублей или в размере заработной платы за период от 1 до 3 лет;
• привлечение к принудительным работам сроком до 5 лет;
• лишение свободы сроком до 6 лет со штрафом (или без него) в сумме до 200 тысяч рублей или в размере заработной платы за период до 1,5 лет.

Если ущерб 3 500 000 рублей или меньше, применяют ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ. Гражданин заплатит штраф от 1 000 до 3 000 рублей. Должностному лицу грозит штраф от 5 000 до 10 000 рублей или дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет.

Различия между преднамеренным и фиктивным банкротством заключаются как в сути преступления, так и в мерах наказания.

За фиктивное банкротство с крупным ущербом ст. 197 УК РФ предусматривает штраф от 100 000 до 300 000 рублей или в размере дохода за период от 1 года до 2 лет, принудительные работы до 5 лет или лишение свободы до 6 лет.

Без крупного ущерба за фиктивное банкротство отвечают по ч. 1 ст. 14.12 КоАП РФ. Гражданин платит штраф от 1 000 до 3 000 рублей. Должностное лицо платит от 5 000 до 10 000 рублей, либо его дисквалифицируют на срок от 6 месяцев до 3 лет.

Норма	Когда применяют	Наказание
ч. 1 ст. 196 УК РФ	Преднамеренное банкротство, ущерб больше 3,5 млн рублей	Штраф от 200 000 до 500 000 рублей, принудительные работы до 5 лет или лишение свободы до 6 лет
ч. 2 ст. 196 УК РФ	То же с использованием служебного положения, контролирующим должника лицом или группой по сговору	Штраф от 3 до 5 млн рублей или лишение свободы до 7 лет
ст. 197 УК РФ	Фиктивное банкротство, ущерб больше 3,5 млн рублей	Штраф от 100 000 до 300 000 рублей, принудительные работы до 5 лет или лишение свободы до 6 лет
ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ	Преднамеренное банкротство без крупного ущерба	Граждане от 1 000 до 3 000 рублей, должностные лица от 5 000 до 10 000 рублей или дисквалификация от 1 года до 3 лет
ч. 1 ст. 14.12 КоАП РФ	Фиктивное банкротство без крупного ущерба	Граждане от 1 000 до 3 000 рублей, должностные лица от 5 000 до 10 000 рублей или дисквалификация от 6 месяцев до 3 лет