Ответственность за преднамеренное банкротство

Да, за преднамеренное банкротство есть уголовное наказание. По статье 196 УК РФ грозит до 6 лет лишения свободы, если ущерб кредиторам больше 3 500 000 рублей. Контролирующему лицу, руководителю со служебным положением или группе по сговору грозит до 7 лет и штраф до 5 млн рублей. При меньшем ущербе наказывают по ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ.

Преднамеренное банкротство это действия или бездействие, которые заведомо делают должника неспособным в полном объеме рассчитаться с кредиторами или заплатить обязательные платежи. Должником может быть компания, ИП или гражданин. Бытовое название этого преступления — доведение до банкротства. Перечня таких действий в законе нет. Поэтому иногда бывает сложно отличить преднамеренные действия от риска, на который идут предприниматели в целях получения прибыли. Ошибка руководителя может расцениваться как предумышленное деяние. Какая ответственность наступит, административная, уголовная или гражданско-правовая, зависит от размера ущерба и обстоятельств дела.

Когда наступает уголовная ответственность по ст. 196 УК РФ?

Состав «Преднамеренное банкротство» УК РФ закрепляет в статье 196. Обязательным условием для привлечения виновного лица к уголовной ответственности по статье 196 УК РФ является причинение ущерба в крупном размере. Крупный ущерб — это ущерб кредиторам больше 3 500 000 рублей (примечание к статье 170.2 УК РФ, порог действует с апреля 2024 года). Потерпевшие по делу — кредиторы, которые не получили свои деньги.

Как их распознают — в статье про признаки преднамеренного банкротства.

Если ущерб 3 500 000 рублей или меньше, применяется ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ. Гражданина штрафуют на 1 000–3 000 рублей. Должностное лицо штрафуют на 5 000–10 000 рублей или дисквалифицируют на срок от 1 года до 3 лет.

Внимание! Для применения мер наказания не имеет значения, в чьих интересах и в каких целях действовал правонарушитель. Достаточно доказать, что доведение компании до банкротства было преднамеренным.

Если в ходе судебного разбирательства установлено, что причина утраты предприятием платежеспособности является следствием простого стечения обстоятельств, привлечение к ответственности за преднамеренное банкротство становится невозможным в связи с отсутствием оснований. Поэтому уголовные меры наказания в рамках таких дел применяются редко по причине сложности сбора доказательств.

Кто отвечает за преднамеренное банкротство по УК РФ?

По статье 196 УК РФ отвечают руководитель и учредитель (участник) компании, индивидуальный предприниматель и гражданин-должник. Тот же круг лиц назван в ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ. Часть 2 статьи 196 УК РФ отдельно выделяет контролирующее должника лицо, руководителя такого лица и того, кто использовал служебное положение. Строже наказывают и доведение до банкротства группой лиц по предварительному сговору или организованной группой.

Внимание! Если заместитель директора или другой сотрудник компании действовал от лица предприятия, не имея таких прав, он рискует быть обвиненным в мошенничестве или в злоупотреблении полномочиями.

Отличие от смежного понятия разобрали в статье про фиктивное банкротство.

К причинам, приведшим компанию к банкротству, можно отнести такие действия ответственных лиц:

• выдача распоряжений на совершение операций, которые явно являются убыточными и нецелесообразными для успешного ведения бизнеса;
• назначение на должность руководителя лица, не имеющего соответствующего образования и опыта работы;
• регулярное использование активов предприятия в целях получения выгоды третьими лицами в ущерб самой компании или ее кредиторам;
• передача бизнеса сторонней фирме, как правило, с сохранением прежнего названия;
• принятие неразумных мер в условиях форс-мажора;
• отчуждение активов предприятия по стоимости значительно ниже рыночной или без встречного исполнения;
• бездействие при обнаружении признаков приближающегося банкротства компании.

Сокрытие имущества, передача его другим лицам и фальсификация бухгалтерских документов при наличии признаков банкротства квалифицируются по отдельной статье 195 УК РФ «Неправомерные действия при банкротстве». Такие нарушения обычно находит финансовый или арбитражный управляющий, когда анализирует первичные документы и сделки должника.

Цели должностного лица, совершившего неправомерные действия, могут заключаться в следующем:

• присвоение или приобретение по низкой стоимости имущества предприятия-банкрота;
• уклонение от выполнения финансовых обязательств перед кредиторами (долги после проведения процедуры банкротства подлежат списанию);
• получение другой возможной выгоды.

Такие сделки часто становятся предметом отдельного разбирательства — подробнее в статье про оспаривание сделок должника при банкротстве.

Какое наказание грозит по 196 статье УК РФ?

196 статья УК РФ состоит из двух частей. Вторая часть наказывает строже. Наказание по обеим частям и по КоАП собрано в таблице.

Норма	Когда применяется	Наказание
ч. 1 ст. 196 УК РФ	Ущерб кредиторам больше 3 500 000 ₽	Штраф 200 000–500 000 ₽ или в размере дохода за 1–3 года, принудительные работы до 5 лет, лишение свободы до 6 лет со штрафом до 200 000 ₽ или без штрафа
ч. 2 ст. 196 УК РФ	То же с использованием служебного положения, контролирующим должника лицом или его руководителем, группой по сговору или организованной группой	Штраф 3–5 млн ₽ или в размере дохода за 1–3 года, лишение свободы до 7 лет со штрафом до 5 млн ₽ или без штрафа, запрет занимать должности до 3 лет
ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ	Крупного ущерба нет	Гражданам штраф 1 000–3 000 ₽, должностным лицам 5 000–10 000 ₽ или дисквалификация на 1–3 года

Телефон горячей линии 8 800-333-08-25 Звонок бесплатный, регистрация не нужна

Заказать обратный звонок

Номер телефона

Заказать

Согласен с Условиями обработки персональных данных и Пользовательским соглашением

Что грозит по КоАП, если ущерб меньше 3,5 млн рублей?

К административной ответственности могут быть привлечены собственник, руководитель предприятия или ИП, совершивший действия или бездействие, в результате которых компания утратила способность выполнять в полном объеме финансовые обязательства перед кредиторами.

Внимание! Перечень таких действий и видов бездействия законодательством не установлен.

На практике преднамеренное банкротство, за которое предусмотрена административная ответственность, часто наступает по следующим причинам:

• совершение сделок по отчуждению имущества должника по стоимости ниже рыночной или безвозмездно;
• заключение договоров о приобретении имущества на невыгодных для компании условиях, например по цене выше рыночной;
• несоблюдение мер сохранности имущества должника и др.

В рамках КоАП РФ к виновному лицу могут быть применены такие меры наказания:

• для граждан — штраф в размере от 1 до 3 тысяч рублей;
• для должностных лиц — штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей или лишение права занимать руководящие должности сроком на 1 – 3 года.

На практике привлечение к ответственности по ч.2 ст.14.12 КоАП РФ применяется редко. Это связано со сложностями сбора доказательств преднамеренности действий или бездействия, схожих с рисками ведения предпринимательской деятельности.

Спишут ли долги и грозит ли субсидиарная ответственность?

Гражданину, которого привлекли к уголовной или административной ответственности за преднамеренное банкротство, долги в деле о банкротстве не спишут. Условие — вступивший в силу судебный акт о привлечении к ответственности за нарушение в этом же деле (п. 4 ст. 213.28 Закона о банкротстве). План реструктуризации долгов такой гражданин тоже не сможет представить, пока не снята или не погашена судимость за умышленное экономическое преступление или пока он считается подвергнутым административному наказанию за преднамеренное банкротство (п. 1 ст. 213.13 Закона о банкротстве).

Приговор для отказа в списании нужен не всегда. Суд не освободит гражданина от долгов, если доказано, что он скрыл или умышленно уничтожил имущество, дал ложные сведения при получении кредита или злостно уклонялся от погашения долга.

Директора и других контролирующих лиц компании арбитражный суд может привлечь к субсидиарной ответственности. Тогда долги компании, которые не покрыло ее имущество, взыскивают с этих людей лично (ст. 61.11 Закона о банкротстве). Порядок разобран в статье про субсидиарную ответственность директора и учредителя.

Внимание! Гражданско-правовая ответственность за преднамеренное банкротство на практике применяется чаще, чем уголовная и административная.

Полный перечень последствий самой процедуры — в статье про последствия банкротства для физических лиц.

Можно ли избежать уголовной ответственности по ст. 196 УК РФ?

Можно, если преступление совершено впервые. Закон дает два способа.

Первый способ — примечание к статье 195 УК РФ. Оно распространяется и на статью 196. Лицо освобождают от уголовной ответственности, если оно активно помогало раскрыть преступление, добровольно назвало тех, кто получил выгоду от действий должника, и раскрыло сведения об их имуществе. Раскрытого имущества должно хватить на реальное возмещение ущерба. Другого состава преступления в действиях лица быть не должно.

Второй способ — часть 2 статьи 76.1 УК РФ. Нужно возместить ущерб кредиторам и перечислить в федеральный бюджет двукратную сумму причиненного ущерба или полученного дохода.

Срок давности по статье 196 УК РФ — 10 лет. Максимальное наказание по обеим частям статьи больше 5 лет лишения свободы, поэтому преднамеренное банкротство относится к тяжким преступлениям (ст. 15 и ст. 78 УК РФ).

Как снизить риск обвинения в преднамеренном банкротстве?

Чтобы избежать ошибок, которые могут быть расценены как действия, совершенные в целях преднамеренного банкротства, рекомендуется придерживаться следующих правил:

• при заключении сделок с имуществом соблюдать порядок, установленный законодательством (особенно если сделки требуют согласования с государственными органами);
• операции хозяйственного характера отражать в первичной документации и бухгалтерских отчетах;
• принимать меры по минимизации убытков, а если избежать финансовых потерь не удалось — документально обосновать невозможность их устранения.

Следует учитывать, что обвинение в преднамеренном банкротстве может быть применено при наличии признаков несостоятельности, если нарушения допущены в период до вынесения судом решения о присвоении статуса банкрота и до начала конкурсного производства. В сложных случаях, особенно для собственников бизнеса, стоит заручиться поддержкой юриста по банкротству ИП.