План финансового оздоровления предприятия: разработка и утверждение

Процедура банкротства не всегда заканчивается реализацией имущества должника. Она включает в себя несколько этапов, одним из которых является финансовое оздоровление. Данная программа направлена на восстановление материальной устойчивости и избавление бизнеса от вынужденной ликвидации.

Финансовое оздоровление в рамках дела о банкротстве

Если компания столкнулась с проблемой отсутствия средств для погашения задолженности, кредиторы могут подать заявление о признании ее банкротом. Судебный процесс проводится поэтапно и включает в себя пять мероприятий. Одним из них является финансовое оздоровление предприятия.

Каждое дело о банкротстве начинается с наблюдения. В рамках этого мероприятия финансовый управляющий проводит анализ материального положения компании и принимает меры по обеспечению сохранности имущества, которое на последующих этапах может быть использовано для погашения задолженности.

Дальнейший план зависит от обстоятельств. Если у предприятия отсутствует имущество для расчетов со всеми кредиторами и нет возможности восстановить платежеспособность, суд признает должника банкротом, после чего управляющий переходит к конкурсному производству. Активы компании реализуются, а вырученные средства используется для погашения задолженности. Финансовые обязательства, на которые не хватило денег, списываются. Юридическое лицо ликвидируется.

Если по результатам анализа материального положения финансовый управляющий составляет отчет о наличии возможности восстановления платежеспособности должника, суд принимает решение о реализации плана оздоровления. Данная программа применяется в целях оказания помощи компании для преодоления кризисной ситуации. Если она окажется эффективной, юридическое лицо сможет расплатиться по долгам и продолжить свою деятельность.

Следует отметить, что на практике программа финансового оздоровления предприятия не пользуется популярностью у должников. Это связано с тем, что в РФ банкротство напрямую ассоциируется с ликвидацией бизнеса. Должники, как правило, оказываются неспособными выполнить финансовые обязательства и продолжить свою работу.

Часто кредиторы подают заявления о признании компаний банкротами, упустив лучший для этого момент. К этому времени предприятия, как правило, уже не имеют активов, подходящих для реализации. В таком случае единственным выходом является продажа оставшегося имущества и погашение части задолженности. Но если заявление на банкротство подается на раннем этапе, существует вероятность, что план финансового оздоровления принесет желаемые результаты. В таком случае кредиторы получат возврат своих средств, а должник избежит ликвидации.

Основания для проведения процедуры финансового оздоровления

Процедура финансового оздоровления проводится при выполнении таких условий:

• подача судье соответствующего ходатайства;
• предоставление обеспечения или плана финансового оздоровления;
• определение условий погашения задолженности.

Если должник имеет возможность выполнить финансовые обязательства, но перечисленные основания отсутствуют, вводится процедура внешнего управления. Если ситуация складывается обратным образом, суд признает компанию несостоятельной и переходит к конкурсному производству. Речь идет о наличии перечисленных оснований с отсутствием у должника возможности выполнения финансовых обязательств.

Что может стать объектом финансового оздоровления

Процедура финансового оздоровления проводится относительно коммерческих и некоммерческих организаций. Исключением являются религиозные и государственные учреждения, а также политические партии. В отношении данных лиц законодательством не предусмотрена возможность открытия дела о банкротстве. Кроме того, финансовое оздоровление не применяется относительно индивидуальных предпринимателей. Процесс банкротства для ИП проводится по правилам, предусмотренным для физических лиц. В рамках дела могут реализовываться мероприятия по реструктуризации долгов и продаже имущества.

Телефон горячей линии 8 800-302-92-70 Звонок бесплатный

Заказать обратный звонок

Номер телефона

Заказать

Согласен с Условиями обработки персональных данных и Пользовательским соглашением

Нюансы финансового оздоровления, которые необходимо учитывать

Требования кредиторов должны быть обеспечены за счет гарантий, залога, поручительства или ипотеки. Возможно использование и других законных способов, кроме неустойки, задатка и ареста имущества. В качестве обеспечения часто выступают права собственности.

При выполнении данного требования кредиторы получают гарантии исполнения финансовых обязательств. Если компания не сможет восстановить способность погашения долгов, за нее это сделают другие лица. Это могут быть учредители или другие поручители. Таких лиц может быть несколько. В таком случае обязательства распределяются между ними.

План финансового оздоровления и график погашения задолженности

План финансового оздоровления включает в себя график погашения долгов. Должник обязуется ежемесячно выплачивать кредиторам определенную сумму. Средства распределяются между получателями. График должен быть сформирован таким образом, чтобы погашение последней части обязательств состоялось за месяц до конца срока действия плана. Требования кредиторов, относящихся к первой и второй очереди, выполняются по истечении 6 месяцев с даты введения процедуры.

Размер долга может увеличиться. Это случается при появлении новых кредиторов. Если показатель роста суммы непогашенных обязательств составляет 20 % и больше, в график погашения вносятся изменения. При несоблюдении данного требования план финансового оздоровления прекращает свое действие досрочно. Компания признается банкротом.

План финансового оздоровления предприятия представляет собой документ, в котором указана обязанность должника произвести расчеты с кредиторами по установленному графику. При наличии обеспечения составление такого плана не является обязательным.

План финансового оздоровления составляется в свободной форме. Законодательством не предусмотрена четкая структура документа.

Рекомендуется включить в план финансового оздоровления такие разделы:

• регистрационные и контактные данные должника, информация о руководителе и учредителях;
• Сведения о видах деятельности, результатах анализа востребованности продукции, перспективах развития, конкурентоспособности, количестве сотрудников, основных фондах;
• стоимость активов и пассивов;
• список мероприятий, которые планируется провести в целях восстановления платежеспособности компании, их сроки и источники финансирования;
• отчеты юридического лица и другие приложения.

План финансового оздоровления и график погашения задолженности составляют учредители или собственник бизнеса. Документы утверждаются собранием кредиторов.

Порядок процедуры

Процедура состоит из нескольких этапов:

1. Подача ходатайства учредителями собранию кредиторов или судье. К документу прилагается план и график, а также соглашение о предоставлении обеспечения. Пакет бумаг подается не позднее чем за 15 дней до предстоящего собрания кредиторов.
2. Рассмотрение документов. Собрание кредиторов принимает решение о целесообразности проведения процедуры.
3. Запуск мероприятий при положительном ответе. Определение, вынесенное собранием кредиторов, содержит информацию о сроках проведения процедуры. Они могут быть любыми, но не больше двух лет. Назначается управляющий, в обязанности которого входит осуществление контроля за должником.
4. Проведение процедуры в соответствие с планом. На данном этапе погашаются долги и принимаются меры, направленные на восстановление дееспособности бизнеса.
5. Подведение итогов. Если должник погашает долги, процедура завершается. Компания продолжает осуществлять деятельность. Возможна реорганизация юридического лица, например, слияние, преобразование, присоединение, выделение или разделение. Если улучшение материального положения невозможно и долги остались непогашенными, суд переходит к следующему этапу банкротства.

Последствия

Возможности руководителя компании в процессе проведения мероприятий в рамках дела о банкротстве значительно ограничиваются. Большинство сделок заключаются исключительно с разрешения управляющего и совета кредиторов. Это касается оформления кредита, приобретения и реализации имущества, предоставления поручительств и гарантий. Запрещена реорганизация компании.

Управляющий обязан придерживаться установленного порядка действий и соблюдать права кредиторов. При невыполнении данных требований, он может быть отстранен. В таком случае на его место назначается новый управляющий.

В период ведения дела в банкротстве приостанавливаются взыскания по исполнительным листам. Штрафы, пени и другие санкции в данный период не начисляются. Принятые ранее обеспечительные меры подлежат отмене. Не производятся выплаты дивидендов акционерам. Собственник лишается права изымать имущество, находящееся во владении компании.