Действия, направленные на ухудшение или утрату платежеспособности предприятия, в Уголовном кодексе именуются преднамеренным банкротством. Точное определение данного понятия в законодательных актах отсутствует. Поэтому иногда бывает сложно отличить преднамеренные действия от риска, на который идут предприниматели в целях получения прибыли. Поэтому ошибка руководителя может расцениваться как предумышленное деяние. В таком случае существует вероятность привлечения данного лица к административной, гражданско-правовой ответственности или к ответственности по статье 196 «Преднамеренное банкротство» УК РФ Вид наказания зависит от обстоятельств дела.
Условия привлечения к уголовной ответственности по ст.196 УК РФ
Обязательным условием для привлечения виновного лица к уголовной ответственности по статье 196 УК РФ является причинение ущерба в крупном размере. Под этим подразумевается нанесение вреда на сумму не меньше 1 500 000 рублей. Потерпевшей стороной в деле является компания-банкрот.
Материал по теме: Признаки преднамеренного банкротства
Если ущерб не достигает указанной суммы, к виновному лицу применяется штрафная санкция, согласно ст.14.12 КоАП РФ. Размер взыскания составляет от 5 000 до 10 000 рублей. Альтернативный вариант наказания — лишение виновного лица права занимать руководящие должности сроком от 1 до 3 лет.
Внимание! Для применения мер наказания не имеет значения, в чьих интересах и в каких целях действовал правонарушитель. Достаточно доказать, что доведение компании до банкротства было преднамеренным.
Если в ходе судебного разбирательства установлено, что причина утраты предприятием платежеспособности является следствием простого стечения обстоятельств, привлечение к ответственности за преднамеренное банкротство становится невозможным в связи с отсутствием оснований. Поэтому уголовные меры наказания в рамках таких дел применяются редко по причине сложности сбора доказательств.
Кто может понести наказание за преднамеренное банкротство в рамках УК РФ
К субсидиарной ответственности за преднамеренное банкротство может быть привлечен собственник, руководитель компании или ИП. Другие должностные лица могут быть наказаны, если они временно исполняли обязанности директора.
Внимание! Если заместитель директора или другой сотрудник компании действовал от лица предприятия, не имея таких прав, он рискует быть обвиненным в мошенничестве или в злоупотреблении полномочиями.
Читайте также: Фиктивное банкротство
К причинам, приведшим компанию к банкротству, можно отнести такие действия ответственных лиц:
- выдача распоряжений на совершение операций, которые явно являются убыточными и нецелесообразными для успешного ведения бизнеса;
- назначение на должность руководителя лица, не имеющего соответствующего образования и опыта работы;
- регулярное использование активов предприятия в целях получения выгоды третьими лицами в ущерб самой компании или ее кредиторам;
- передача бизнеса сторонней фирме, как правило, с сохранением прежнего названия;
- принятие неразумных мер в условиях форс-мажора;
- отчуждение активов предприятия по стоимости значительно ниже рыночной или без встречного исполнения;
- бездействие при обнаружении признаков приближающегося банкротства компании.
К преступным деяниям также относится предоставление недостоверной или заведомо ложной информации об имуществе или активах должника, указываемых в отзыве на заявление кредитора с требованием признания компании банкротом. На практике данные нарушения устанавливаются финансовым управляющим на этапе изучения и анализа первичной документации.
Цели должностного лица, совершившего неправомерные действия, могут заключаться в следующем:
- присвоение или приобретение по низкой стоимости имущества предприятия-банкрота;
- уклонение от выполнения финансовых обязательств перед кредиторами (долги после проведения процедуры банкротства подлежат списанию);
- получение другой возможной выгоды.
Материал по теме вопроса: Оспаривание сделок должника при банкротстве
Виды уголовного наказания
Если преднамеренное банкротство доказано в суде, к виновному могу быть применены следующие меры:
- штрафная санкция в размере от 200 до 500 тысяч рублей или в сумме заработной платы либо другого дохода за период от 1 до 3 лет;
- лишение свободы на период до 6 лет с взысканием штрафа в сумме до 200 000 рублей или в размере заработной платы либо другого дохода за период до 1,5 лет и без такового.
Административная ответственность
К административной ответственности могут быть привлечены собственник, руководитель предприятия или ИП, совершивший действия или бездействие, в результате которых компания утратила способность выполнять в полном объеме финансовые обязательства перед кредиторами.
Внимание! Перечень таких действий и видов бездействия законодательством не установлен.
На практике преднамеренное банкротство, за которое предусмотрена административная ответственность, часто наступает по следующим причинам:
- совершение сделок по отчуждению имущества должника по стоимости ниже рыночной или безвозмездно;
- заключение договоров о приобретении имущества на невыгодных для компании условиях, например по цене выше рыночной;
- несоблюдение мер сохранности имущества должника и др.
В рамках КоАП РФ к виновному лицу могут быть применены такие меры наказания:
- для граждан — штраф в размере от 1 до 3 тысяч рублей;
- для должностных лиц — штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей или лишение права занимать руководящие должности сроком на 1 – 3 года.
На практике привлечение к ответственности по ч.2 ст.14.12 КоАП РФ применяется редко. Это связано со сложностями сбора доказательств преднамеренности действий или бездействия, схожих с рисками ведения предпринимательской деятельности.
Гражданско-правовая ответственность
Если гражданин-должник по решению суда привлечен к административной или уголовной ответственности за преднамеренное банкротство, по отношению к такому лицу применяются следующие ограничительные меры:
- запрет на применение программы реструктуризации долга в рамках рассматриваемого дела о банкротстве;
- запрет на списание сумм непогашенных обязательств по результатам признания данного лица несостоятельным.
При отсутствии такого судебного решения в случае обнаружения факта совершения должником действий, свидетельствующих о преднамеренном банкротстве, долги не подлежат списанию по результатам процедуры признания гражданина несостоятельным.
При привлечении арбитражным судом к субсидиарной ответственности за преднамеренное банкротство компании с должностного лица могут быть взысканы суммы возмещения убытков по ст.15 ГК РФ
Внимание! Гражданско-правовая ответственность за преднамеренное банкротство на практике применяется чаще, чем уголовная и административная.
Может быть полезно: Последствия банкротства для физических лиц
Как избежать рисков
Чтобы избежать ошибок, которые могут быть расценены как действия, совершенные в целях преднамеренного банкротства, рекомендуется придерживаться следующих правил:
- при заключении сделок с имуществом соблюдать порядок, установленный законодательством (особенно если сделки требуют согласования с государственными органами);
- операции хозяйственного характера отражать в первичной документации и бухгалтерских отчетах;
- принимать меры по минимизации убытков, а если избежать финансовых потерь не удалось — документально обосновать невозможность их устранения.
Следует учитывать, что обвинение в преднамеренном банкротстве может быть применено при наличии признаков несостоятельности, если нарушения допущены в период до вынесения судом решения о присвоении статуса банкрота и до начала конкурсного производства.
