Банкротство физического или юридического лица — это процедура, по результатам которой проводится списание долгов. Но если должник преднамеренно создал условия для утраты собственной платежеспособности, суд откажет в банкротстве. Помимо этого к виновному лицу могут быть применены меры административной и уголовной ответственности.
Что такое фиктивное и преднамеренное банкротство
Процедура банкротства проводится в соответствие с требованиями Закона ФЗ-127. В ходе процесса изучаются обстоятельства, приведшие к утрате платежеспособности. Списание долгов возможно, только в случаях, если ухудшение финансового состояния произошло не по вине самого должника.
Фиктивное и преднамеренное банкротство — это виды административного и уголовного преступления.
В первом случае заинтересованное лицо совершает действия по сокрытию средств и имущества с целью объявления себя несостоятельным для дальнейшего списания долгов.
Преднамеренное банкротство, в отличие от фиктивного, предусматривает совершение незаконных действий или бездействия, направленных на лишение должника возможности погасить обязательства перед кредиторами. Например, оформление одного или нескольких займов, средства на погашение которых отсутствуют, а также заключение невыгодных сделок или вывод активов. Бездействие может заключаться в невыполнении обязательств кредитного договора, приведшем к росту суммы задолженности за счет начисления штрафов и пени.
Внимание! И фиктивное, и преднамеренное банкротство является преступлением и предусматривает привлечение виновного лица к ответственности. Вид и размер наказания зависит от суммы ущерба, причиненного кредиторам или государству.
Материал по теме вопроса: Фиктивное банкротство
Цели преднамеренного банкротства
Цель преднамеренного банкротства может заключаться в следующем:
- Уклонение от уплаты задолженности. Данная причина является самой распространенной. Имея непогашенные обязательства перед банками или государственными службами, некоторые недобросовестные должники, даже при наличии средств, принимают попытки избежать уплаты задолженности, объявив себя несостоятельными.
- Получить отсрочку по платежам. Процедура банкротства предусматривает остановку процесса взыскания задолженности. Проценты и пеня при этом не начисляются. Кроме того, должнику могут быть предложены льготные условия погашения обязательств.
- Вывод активов юридического лица на личный счет.
- Прекращение предпринимательской деятельности без уплаты долгов перед кредиторами.
- Совершение мошеннических действий с кредитами. На практике нередко встречаются случаи, когда юридическое лицо регистрируется исключительно с целью получения займов в банке, после чего владелец фирмы объявляет компанию банкротом.
Внимание! Фиктивное и преднамеренное банкротство влечет за собой уголовную ответственность по ст.196 УК РФ
Подробный материал про: Стадии банкротства физического лица
Признаки преднамеренного банкротства
Должник является банкротом, если обстоятельства его дела соответствуют следующим критериям:
- наличие непогашенных обязательств финансового характера;
- отсутствие активов для выполнения условий договоров, заключенных с кредиторами;
- наличие решения арбитражного суда о несостоятельности должника.
Выявление признаков преднамеренного банкротства и их подтверждение является обязанностью финансового управляющего. Сделать это можно в процессе аудиторской проверки или инвентаризации финансов и активов компании.
Особое внимание при этом следует уделить фактам, которые могут быть расценены как признаки преднамеренного банкротства:
- наличие дебиторской задолженности в крупном размере;
- сокрытие имущества и обязательств;
- проведение инвестиционных проектов в период приостановки платежей;
- полное или частичное сокрытие документации, предоставление поддельной бухгалтерской отчетности;
- значительные движения в пассиве и активе баланса;
- рост задолженности по налогам, дивидендным выплатам и заработной плате.
Для выявления признаков преднамеренного банкротства следует провести проверку таких документов:
- учредительные бумаги;
- финансовые отчеты;
- списки кредиторов и дебиторов;
- данные о задолженности;
- налоговые документы, заключения, составленные по результатам аудиторских проверок, отчеты по проведенным ревизиям;
- документы о делах, рассмотренных в суде (при наличии).
Признаки преднамеренного банкротства физического лица:
- оформление одного или нескольких займов;
- бесцельная трата заемных средств или трата не по целевому назначению;
- заключение сделок продажи или дарения имущества заинтересованным лицам, например родственникам;
- подача искового заявления на банкротство при первой возможности (если сумма задолженности достигла 500 000 рублей или превысила стоимость имеющегося у должника имущества).
Проверка, проводимая финансовым управляющим, охватывает сделки имущественного характера, заключенные в течение трех последних лет. Договоры, которые свидетельствуют о преднамеренном сокрытии объектов собственности, могут быть признаны недействительными.
Материалы, необходимые для проведения экспертизы, должник предоставляет самостоятельно.
Внимание! Проверка с целью выявления признаков преднамеренного банкротства проводится только в случаях, когда инициатором процедуры признания несостоятельности является сам должник, а не кредиторы. В противном случае принятие данных мер утрачивает смысл.
Результаты экспертизы отражаются в соответствующем заключении финансового управляющего с указанием доказательств и расчетов.
Может понадобиться: Юрист по банкротству
Сделки, которые могут быть расценены как признак преднамеренного банкротства
На практике самыми распространенными сделками, позволяющими выявить признаки преднамеренного банкротства, являются:
- продажа имущества по цене ниже рыночной или безвозмездная передача объектов собственности;
- перевод средств на счета третьих лиц без наличия на то оснований;
- покупки на крупную сумму;
- отчуждение активов;
- рефинансирование кредитов на невыгодных для должника условиях;
- приобретение имущества с низким показателем ликвидности или по цене выше рыночной;
- продажа имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности, что негативно отражается на финансовом положении должника.
Административная и уголовная ответственность
Если преднамеренное доведение должника до утраты платежеспособности доказано в суде, к виновному лицу применяются следующие меры:
- штрафы, установленные нормами административного законодательства;
- уголовное наказание за криминальное деяние;
- досрочное завершение процедуры банкротства и отказ в списании сумм задолженности.
При определении меры наказания суд учитывает размер нанесенного ущерба. Если он составляет 2,25 миллионов рублей и более, виновное лицо привлекается к уголовной ответственности. В таком случае применяется ст.196 УК РФ
Подробный материал про: Ответственность за преднамеренное банкротство
Меры уголовного наказания:
- штраф в сумме 200 – 500 тысяч рублей или в размере заработной платы за период от 1 до 3 лет;
- привлечение к принудительным работам сроком до 5 лет;
- лишение свободы сроком до 6 лет со штрафом (или без него) в сумме до 200 тысяч рублей или в размере заработной платы за период до 1,5 лет.
Если ущерб составляет менее 2,25 миллионов рублей, к виновному лицу применяются административные меры наказания в виде штрафной санкции в сумме от 1 до 3 тысяч рублей по статье 14.12 КоАП РФ.
Различия между преднамеренным и фиктивным банкротством заключаются как в сути преступления, так и в мерах наказания.
Во втором случае предусматривается возможность применения штрафа в размере до 300 тысяч рублей, привлечение к принудительным работам на период до 5 лет и лишение свободы сроком до 6 лет.
Административная ответственность за фиктивное банкротство заключается в уплате штрафной санкции в сумме от 5 до 10 размеров минимальной заработной платы или в профессиональной дисквалификации на период от 3 до 6 лет.
