Перерасчёт НДФЛ на детей задним числом: обязан ли работодатель и кто виноват в потере вычета

Здравствуйте!

Смотрите, перерасчёт сделать можно. 

Ориентируйтесь на п. 3 ст. 218 НК РФ- вычеты предоставляются за все месяцы налогового периода, в течение которых у вас было на них право. 

То, что вы принесли документы позже, не отменяет права на вычет с момента трудоустройства (или с месяца рождения ребёнка, что наступило позже). 

Напишите в бухгалтерию заявление с просьбой пересчитать НДФЛ за этот период и приложите копии свидетельств о рождении. 

Если после заявления бухгалтерия продолжит отказывать - обращение в налоговую.

Учитывала ли бухгалтерия при расчёте ваш доход с предыдущих мест работы в этом году?

Если есть дополнительные вопросы, то пишите под ответом, в
телеграмм или макс (номер указан в профиле).
Если ответ был полезен, то отметьте его лайком (палец вверх).
 

Добрый день.

Бухгалтерия в данном случае неправа, и вы имеете полное право на перерасчёт налога и возврат излишне удержанных денег.

Напишите заявление на имя главного врача с требованием перерасчёта НДФЛ с апреля по текущий месяц на основании пункта 4 статьи 218 Налогового кодекса РФ и приложите копии свидетельств о рождении детей, бухгалтерия обязана вернуть излишне удержанный налог в этом году. 

Если откажут, подайте декларацию 3-НДФЛ в налоговую в следующем году, ответственность за сбор документов и расчёт налога по закону лежит на работодателе, а не на вас.

Буду благодарен за лайк на ответ.

Здравствуйте Наталья! 

Бухгалтер не совсем права, когда говорит, что это невозможно. Закон это разрешает.

Ключевая норма — подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. В ней закреплено право работника на стандартный налоговый вычет на детей. А пункт 3 статьи 218 НК РФ поясняет: вычет предоставляется за все месяцы налогового периода (то есть года), в течение которых у человека было на него право. 

То, что вы принесли документы позже, не лишает вас права на вычет за те месяцы, когда право уже возникло (например, с момента рождения ребёнка или с месяца, когда вы устроились на работу).

напишите в бухгалтерию официальное заявление (в двух экземплярах: на вашем должны поставить отметку о приёме с датой). В тексте сошлитесь на п. 3 ст. 218 НК РФ и попросите произвести перерасчёт за период с момента возникновения права на вычет до месяца, когда доход превысил 450 000 рублей (именно с этого месяца вычет прекращается). Если бухгалтерия снова откажет — этот письменный отказ станет отличным основанием для обращения в налоговую инспекцию: вы сможете подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть переплату напрямую через ИФНС (это прямо предусмотрено п. 4 ст. 218 НК РФ). 

Уважаемая Наталья, здравствуйте! 

Уже давно стандартный вычет предоставляется налоговым агентом на основании имеющихся у него сведений и документов, подтверждающих право на вычет. 

Отдельное ежегодное заявление именно на предоставление детского вычета не требуется. 

Это предусмотрено ст. 218 НК РФ в редакции Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ. 

Поэтому работодатель, располагающий документально подтверждёнными сведениями о Ваших детях, обязан учитывать их при расчёте НДФЛ.

Поскольку документы Вы представили только сейчас, бухгалтерия вправе исходить из того, что ранее подтверждённых сведений у неё не было. 

---

Однако после получения документов она должна проверить Ваше право на вычет и пересчитать НДФЛ за месяцы текущего года, в которых Вы работали в данном учреждении и Ваш доход не превысил лимит. Отказ со ссылкой только на то, что доход уже достиг 450 000 рублей, неправомерен - т.е., превышение лимита прекращает вычет на будущее, но не отменяет его за предыдущие месяцы

Пишите письменно заявление работодателю.

Если ответ Вам был полезен, то ставьте палец вверх)

С уважением.

Здравствуйте! В вашей ситуации отказ правомерен, поскольку доход превысил установленный лимит (в 2026 году — 450 000 рублей).

А так налоговый вычет можно предоставить задним числом, поскольку право на вычет возникает не в момент подачи заявления, а с даты рождения ребенка.

В расчет берут налоговый период. Допустим, ребенок родился в феврале 2021 года, а документы предоставлены в июле 2022 года, бухгалтер делает перерасчёт только за 2022 год — с января по июнь.

Чтобы вернуть излишне удержанный НДФЛ за прошлые периоды, после окончания года можно обратиться в налоговую.

Буду очень признательна вам за лайк (палец вверх).

Здравствуйте Наталья!

Забыла подать сведения о детях для расчёта налога при получении зар платы, работодатель мне не напомнил.

А Вы и не должны были ничего подавать, так как для получения стандартного вычета по НДФЛ на детей с 2025 года заявления от родителей не требуется

Как информирует налоговая служба https://www.nalog.gov.ru/rn50/news/activities_fts/16450137/?ysclid=mvi80ur3wx978071075

Если в компании есть информация и документы, которые подтверждают право сотрудника на выплату, налоговый вычет будет предоставлен.

Исходя из этого если вы получаете вычет впервые, представьте подтверждающие документы.Основной документ для определения права на вычет и его размера – свидетельство о рождении. Необходимы свидетельства всех детей, включая взрослых, достигших 18 лет. Свидетельства нужны для правильного подсчета числа детей, так как это влияет на размер вычета.

При этом , соответствии с п.п.4 п.1 ст.218. Стандартные налоговые вычеты НК РФ расчет налогового вычета зависит не от времени предоставления документов на детей, а от даты устройства вас на работу в организацию

  Даже если вы принесли свидетельство о рождении ребёнка  позже, вычет будет применяться только с месяца вашего трудоустройства в эту организацию.

Как указано в Письмах Минфина РФ от 27 февраля 2013 г. N 03-04-05/8-154, от  от 22.08.2022 N 03-04-05/81794, от 27.06.2022 N 03-04-05/61201 стандартные налоговые вычеты предоставляются налоговым агентом с месяца поступления налогоплательщика на работу и в отношении доходов, полученных в данной организации

Вывод простой. 

Вам просто обязаны сделать перерасчет вычета с момента устройства Вас на работу, а не с момента предоставления документов на детей 

у меня больница раб место, гос учреждение..кто ответственный должен быть за своевременное принятие и сбор данных документов?

Ответственный за сбор документов является кадровик, он же информирует бухгалтерию о всех изменениях правового и семейного статуса сотрудника

Потребуется расширенная консультация – обращайтесь

Если ответ устроил – отметьте лайком после прочтения