Подскажите пожалуйста мама и папа купили у меня квартиру в

1. Минимальный срок владения недвижимостью

Если ваши родители владели квартирой более минимального срока, то они освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже недвижимости. Минимальный срок владения составляет:

• 3 года, если недвижимость была получена в собственность в результате приватизации, дарения от близкого родственника, наследования или по договору пожизненного содержания с иждивением;
• 5 лет в остальных случаях.

В вашем случае, поскольку квартира была приобретена в 2024 году, минимальный срок владения еще не истек, и налог с продажи будет подлежать уплате.

2. Имущественный налоговый вычет

При продаже недвижимости ваши родители могут воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 000 000 рублей. Это означает, что из суммы, полученной от продажи квартиры, можно вычесть 1 000 000 рублей, и налог будет исчисляться только с оставшейся суммы.

Пример расчета:

• Продажная стоимость квартиры: 3 580 000 рублей
• Имущественный вычет: 1 000 000 рублей
• Налогооблагаемая база: 3 580 000 - 1 000 000 = 2 580 000 рублей
• Налог (13%): 2 580 000 * 0.13 = 335 400 рублей

3. Взаимозачет налогового вычета

Если ваши родители ранее не использовали право на налоговый вычет при покупке недвижимости, они могут заявить его при подаче декларации 3-НДФЛ. Налоговый вычет при покупке недвижимости составляет 2 000 000 рублей, и из этой суммы можно вернуть до 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Пример расчета:

• Стоимость покупки квартиры: 1 850 000 рублей
• Налоговый вычет: 1 850 000 рублей (в пределах 2 000 000 рублей)
• Возвращаемый налог: 1 850 000 * 0.13 = 240 500 рублей

Если ваши родители заявят налоговый вычет при покупке квартиры, они смогут уменьшить налогооблагаемую базу при продаже квартиры на сумму налогового вычета.

Пример расчета с учетом взаимозачета:

• Налогооблагаемая база после продажи: 2 580 000 рублей
• Налоговый вычет при покупке: 1 850 000 рублей
• Остаток налогооблагаемой базы: 2 580 000 - 1 850 000 = 730 000 рублей
• Налог (13%): 730 000 * 0.13 = 94 900 рублей

Таким образом, взаимозачет налогового вычета при покупке и продаже недвижимости может значительно снизить сумму налога, подлежащего уплате.

4. Дополнительные льготы

Поскольку ваша мама является ветераном труда, она может иметь право на дополнительные налоговые льготы, такие как освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц. Однако это не влияет на налог с продажи недвижимости.

Добрый день. 

По общему правилу минимальный срок владения недвижимостью для освобождения от налога при продаже составляет пять лет .

Однако для некоторых случаев и категорий налогоплательщиков этот срок сокращён до трёх лет :

если недвижимость была подарена или получена в наследство от близкого родственника;
если в собственности налогоплательщика на дату госрегистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества (комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого) не находится иного жилого помещения;
если недвижимость — единственное жильё (при соблюдении ряда условий) .
Также срок минимального владения будет три года, если квартира получена в дар или по наследству от близкого родственника, приватизирована, получена по договору пожизненного содержания с иждивением или это единственное жильё. 

Здравствуйте, Светлана!

В вашем случае налог с продажи квартиры действительно может возникнуть, но есть несколько способов минимизировать или полностью избежать его.

1. Вычет в размере расходов на покупку. Родители могут уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, за которую они купили квартиру у вас (1 850 000 руб.). Таким образом, налог (НДФЛ 13%) будет рассчитан только с разницы:
   3 580 000 – 1 850 000 = 1 730 000 руб.
   Налог с этой суммы составит 224 900 руб. (13%).
2. Взаимозачет: налоговый вычет при покупке. Поскольку ваши родители ранее не использовали право на вычет при покупке жилья, они могут заявить вычет до 2 000 000 руб. каждый, что даст возврат НДФЛ в размере 260 000 руб. (13% от 2 000 000) на каждого. Однако так как они не работающие пенсионеры, вернуть НДФЛ получится только за последние 3 года, если у них был облагаемый налогом доход (например, от вкладов, продажи другой недвижимости и т. д.).
3. Освобождение для пенсионеров. Сам факт пенсионного статуса не освобождает от налога. Но есть механизм переноса налогового вычета на предыдущие годы. Если у родителей были налогооблагаемые доходы за 3 предшествующих года, они могут заявить вычет и уменьшить налог.
4. Льгота для ветеранов труда. В данном случае, к сожалению, льгота на налог с продажи недвижимости не распространяется.

Если у родителей нет налогооблагаемых доходов за последние 3 года, полностью избежать налога не получится, но можно уменьшить его с учетом вычета по расходам на покупку. В любом случае декларацию (3-НДФЛ) за 2025 год необходимо будет подать в 2026 году.

С наилучшими пожеланиями, Хабас Феликсович.